iDeCoについて

節税しながら老後資金の準備ができる「iDeCo（イデコ）」についてご紹介します。

　iDeCoは、正式名称は「個人型確定拠出年金」と言います。自分で決めた掛金額を毎月積み立てながら、その掛金を自分で運用していくことで、将来に向けた資産形成を進めて行ける年金制度です。

　掛金は月額5,000円から、1,000円単位で自分で決めることができ、国民年金の被保険者であれば、原則65歳まで拠出が可能です。
　掛金は全額所得控除されますので、その分税負担が軽減されます。例えば、掛金が毎月10,000円で、所得税の税率が20%、住民税の税率が10%の場合、年間36,000円、税負担が軽減されます。
ただ、積み立てた年金資産は基本的に60歳になるまでは引き出せないため、無理なく積み立てていける金額をよく考えて決める必要があります。

　運用する商品の配分や組み合わせを、自分で決めます。元本割れリスクの低い格付けAAの商品を選ぶのも、高い運用益を狙ってリスクの高い商品を選ぶのも自由です。
　運用益は、自分が選んだ運用商品に再投資されます。通常、金融商品の運用益には20.315%の税金がかかりますが、iDeCoの運用益は非課税ですので、運用益が全額再投資されます。

　iDeCoの老齢給付金は原則として60歳以降に「年金」か「一時金」、又は「年金と一時金を併用」して受け取ることができます。
　年金として受け取る場合は「公的年金等控除」の対象に、一時金の場合は「退職所得控除」の対象になりますので、ここでも税負担が軽減されます。

　令和8年12月（令和9年1月掛金引き落とし分）から、iDeCoの加入可能年齢が65歳未満から70歳未満に引き上げられるとともに、第3号加入者以外の掛金上限額が引き上げられます。

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